老师,股东分红流程是怎样的,各股东要做2级明细吗?

秀敏
于2026-01-09 10:01 发布 165次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
2026-01-09 10:02
各股东要做2级明细
股东会决议分红,分红金额。公司再分红
相关问题讨论
您好,这个你后面做无票收入就可以
2026-10-09 10:32:38
8月成立一般税种不从8月进行税种核定呢
如果确实核定了
需要先更正申报8月
2026-10-09 11:09:43
您好,不是双倍长投,是把成本法的分录冲掉,再补上权益法该有的分录。单体报表(成本法)下,子公司宣告现金股利时母公司做:
借:应收股利
贷:投资收益
权益法下,子公司宣告现金股利时应该做:
借:应收股利
贷:长期股权投资
两个分录借方一样,贷方科目不一样,成本法贷投资收益,权益法贷长投。
合并层面调整分录(把成本法调成权益法)为:
借:投资收益
贷:长期股权投资
单体已经做了借:应收股利,贷:投资收益(成本法),我们想要达到权益法效果即借:应收股利,贷:长期股权投资。对比两个分录,应收股利不用动,只需要把贷方的投资收益换成长期股权投资,所以调整分录借:投资收益(冲掉成本法确认的投资收益),贷:长期股权投资(补上权益法下长投的减少)。不存在双倍长投,不是两次减少长投,只是替换贷方科目。成本法宣告股利贷投资收益,权益法宣告股利贷长投,合并调权益法借投资收益贷长投
2026-10-09 20:21:21
如果这 51 万技术服务,是让客户外购软件达到可使用状态的实施、部署、配置服务,客户可以把这笔服务费并入软件,一起计入无形资产;
如果只是后期运维、培训服务,不能资本化,只能直接入当期费用
合同要写清楚:服务内容是软件上线实施,不是单纯运维;你正常开技术服务发票。
你这边:正常确认技术服务收入,不受客户资本化还是费用化的影响。
2026-10-09 11:30:54
你好,增值税申报表未开票收入,汇算清缴直接加到总收入表格里就可以
2026-10-09 16:18:43
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2026-01-09 10:58
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