老师，支付银行手续费，还用计提吗

开心麻花 追问

2026-01-08 10:24

老师，一般纳税人，进项和销项结转的分录，怎样写，然后交税

小菲老师 解答

2026-01-08 10:25

同学，你好 
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

开心麻花 追问

2026-01-08 10:29

老师，销项税5600.
进项2177
咋结转

小菲老师 解答

2026-01-08 10:30

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2177；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）2177。  
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）5600；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）5600。  
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）3423；贷：应交税费—未交增值税3423。  
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税3423；贷：银行存款3423

开心麻花 追问

2026-01-08 10:40

老师，我上个月是这样做的，这个月直接结转可以吗

小菲老师 解答

2026-01-08 10:40

同学，你好 
嗯嗯，可以的

开心麻花 追问

2026-01-08 10:41

就是这样做的

小菲老师 解答

2026-01-08 10:41

同学，你好 
直接结转就行

开心麻花 追问

2026-01-08 10:42

就是之前都是正常做的销项税和进项税，这个月直接结转可以吗

小菲老师 解答

2026-01-08 10:42

同学，你好 
嗯嗯，是的