出口退税,想问下李燕老师: 您好!我们出口的货物是外方委派DHL上门提货(空运),也就是EXW 方式出口。我们不承担国际段的运保和杂费。课程里说这种方式出口很难退税。如果我们改成FOB 的话,又没有DHL的货物代理发票,这样是不是也不太好退税?想听听您的意见。谢谢
Wilsonウィルソン
于2026-01-08 09:23 发布 169次浏览
- 送心意
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
相关问题讨论
你好,核心结论:优先选FOB并以自身名义报关,DHL无货代发票不影响退税。
2026-01-08 09:26:16
您好,您是外贸型出口企业是吗,在电子口岸里面查询到报关信息税务局已经接收,您的进货发票,销售发票都齐全的时候就可以申报出口退税了,具体流程是在出口退税系统里面录入出口明细和进货明细,然后导出到文件夹,再到电子税务局里面提交预申报,现在叫自主申报,然后再根据反馈信息,没有问题就可以正式申报
2020-06-18 20:30:55
你好; 有的。学堂有这方面课程的
2022-03-15 16:28:04
还有 我搜索一下好几个呢
https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E
2022-03-10 18:28:30
外贸企业出口货物发生退运的,应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货,需在出口退税申报系统进行退运证明录入,生成电子数据,持纸质退运已补税(未退税)证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的,已申报退税的,需先补税,未申报退税的,不需补税。申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》时应填报《退运已补税(未退税)证明申请表》,提供正式申报电子数据及下列资料:
①出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);
②出口发票(外贸企业不需提供);
③税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的不需提供);
④主管税务机关要求报送的其他资料。
在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明:
进入外贸企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导,
(1)第二步-单证申报数据录入-退运已补税(未退税)证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”;
(2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税(未退税)证明申请表;
(3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。
(2)外贸企业退运时的账务处理:
冲减退运收入:
借:应收外汇账款(红字)
贷:主营业务收入-出口收入(红字)
借:主营业务成本(红字)
贷:库存商品(红字)
借:主营业务成本(征退税率之差)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(征退税率之差)
对已办理申报退税的出口货物,根据其主管税务机关规定的应补交税款,作如下会计分录:
借:应交税费-应交增值税(出口退税)
主营业务成本(消费税退税)
贷:银行存款
2022-03-04 17:06:45
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