送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2026-01-08 09:26

你好,核心结论:优先选FOB并以自身名义报关,DHL无货代发票不影响退税。

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你好,核心结论:优先选FOB并以自身名义报关,DHL无货代发票不影响退税。
2026-01-08 09:26:16
您好,您是外贸型出口企业是吗,在电子口岸里面查询到报关信息税务局已经接收,您的进货发票,销售发票都齐全的时候就可以申报出口退税了,具体流程是在出口退税系统里面录入出口明细和进货明细,然后导出到文件夹,再到电子税务局里面提交预申报,现在叫自主申报,然后再根据反馈信息,没有问题就可以正式申报
2020-06-18 20:30:55
你好; 有的。学堂有这方面课程的     
2022-03-15 16:28:04
还有 我搜索一下好几个呢 https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%87%BA%E5%8F%A3%E9%80%80%E7%A8%8E
2022-03-10 18:28:30
 外贸企业出口货物发生退运的,应先向主管税务机关申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》并携其到海关申请办理出口货物退运手续。出口企业发生退货,需在出口退税申报系统进行退运证明录入,生成电子数据,持纸质退运已补税(未退税)证明申请表等资料去主管税务机关办理出口商品退运证明。外贸企业发生退运的,已申报退税的,需先补税,未申报退税的,不需补税。申请开具《出口货物退运已补税(未退税)证明》时应填报《退运已补税(未退税)证明申请表》,提供正式申报电子数据及下列资料:   ①出口货物报关单(退运发生时已申报退税的,不需提供);   ②出口发票(外贸企业不需提供);   ③税收通用缴款书原件及复印件(退运发生时未申报退税的不需提供);   ④主管税务机关要求报送的其他资料。   在外贸企业出口退税申报系统录入退运证明的操作说明:   进入外贸企业出口退税申报系统-进入向导-单证申报向导,   (1)第二步-单证申报数据录入-退运已补税(未退税)证明申请表-录入数据后‚点击“设置标志”;   (2)第五步-生成正式申报软盘-打印单证申报数据-退运已补税(未退税)证明申请表;   (3) 第五步-生成正式申报软盘-生成单证申报数据。   (2)外贸企业退运时的账务处理:   冲减退运收入:   借:应收外汇账款(红字)   贷:主营业务收入-出口收入(红字)   借:主营业务成本(红字)   贷:库存商品(红字)   借:主营业务成本(征退税率之差)   贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)(征退税率之差)   对已办理申报退税的出口货物,根据其主管税务机关规定的应补交税款,作如下会计分录:   借:应交税费-应交增值税(出口退税)   主营业务成本(消费税退税)   贷:银行存款
2022-03-04 17:06:45
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