工程建筑业，6月开的票，对方的钱也是6月打银行的，可是材料票是7月开的，这个怎么做啊？6月要是不做材料成本的话，那收入不就多了吗？这个怎么处理啊？

洋洋 追问

2018-07-09 11:19

老师：分录怎么做啊

宋生老师 解答

2018-07-09 11:23

你好！你有用过工程施工和工程结算这个科目吗？

洋洋 追问

2018-07-09 11:28

用过，是不是借：工程施工-原材料     贷：应付账款

宋生老师 解答

2018-07-09 11:34

你好！你领用的时候，是这样做。但是本身结算是这样 
每月根据确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税  
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 
借：工程结算——xxx合同段 
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段

洋洋 追问

2018-07-09 11:43

老师：是不是1.银行收到，银行存款  贷：主营业务收入   应交税费-增值税-销项税额                                                                暂估的材料时候是：主营业务成本  贷：预付账款

宋生老师 解答

2018-07-09 11:45

您好！简单的就是按你说的那样