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朴老师

职称： 会计师

2026-01-07 20:57

您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
其他应付款-员工
借其他应收款法人贷银行存款
借其他应付款员工贷其他应收款法人
4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

向左向右向前看 追问

2026-01-07 21:17

个人部分的社保可以计提吗

朴老师 解答

2026-01-07 21:29

这个不需要单独计提。是包含在工资里一块计提的，因为是个人自己承担的。从工资里扣。

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相关问题讨论
你好，实际没有支付吗？还是多计提了？
2021-08-20 14:07:40
发工资就给他做个最低工资
2019-04-01 11:22:30
你好，确实需要计提，你可以补提上的
2019-07-02 10:10:45
你好，没办理之前是不可以，但是已经补缴了呢，
2019-04-08 09:20:38
你好，计提个人部分的社保就可以了，单位部分不需要计提，单位部分社保直接缴纳计入费用就行了。
2019-05-06 11:36:25
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