老师，计提工资的账务怎么处理，个人承担的社保款部分要怎么做账

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-08-04 15:15

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担)
借:各种费用一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担)
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
应付职工薪酬一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

秀妃追问

2019-08-04 15:22

老师，太好了，谢谢

秀妃追问

2019-08-04 15:23

不记得在哪个课堂上听到老师说如果一个公司重来不交个税，会有罚款，是吗

maize老师解答

2019-08-04 15:26

这个需要按你们实际，要是你们公司实际工资本来就低于5000不交也正常

秀妃追问

2019-08-04 15:48

嗯嗯，社保的缴费单是跟计提工资单一起做原始凭证吗

maize老师解答

2019-08-04 15:50

当月交当月的时候的

maize老师解答

2019-08-04 15:50

社保的缴费单这个贴缴纳社保后面计提工资单这个贴计提工资后面

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