老师，12月20号对方公司让我们开具了58000的发票，款项年底未付。我现在才知道人家为了抵成本，而我们刚成立不到一年的公司，最后本年利润56000，就多在了这笔应收账款上面，我应该怎么处理？

董孝彬老师 解答

2026-01-07 19:51

您好，确认收入，挂账处理。增值税纳税义务已发生，确认收入58000元。
借：应收账款 58000   贷：主营业务收入 57425.74    应交税费 574.26
小规模纳税人按1%征收率计算税金，列式：58000/1.01*0.01=574.26。
年度利润56000元，按小微企业所得税优惠政策申报纳税。

董女士 追问

2026-01-07 19:53

暂估机械租赁费可以吗

董孝彬老师 解答

2026-01-07 19:58

您好。可以的，费用实际发生，这是可以暂估的

董女士 追问

2026-01-07 20:01

就是没发票，没付款，那需要怎么证明，附什么

董孝彬老师 解答

2026-01-07 20:02

您好，我们实际发生的资料嘛，比例合同呀，邮件呀