老师，我25年三季度的财务报表账上和所得税申报不一致，申报的利润是4800多，账上是5100多。但是四季度申报的时候和账上是一样的，这样还需要调整吗

云淡风清 追问

2026-01-07 19:28

四季度的所得税申报已经报了，三季度所得税申报表更改不了了老师

朴老师 解答

2026-01-07 19:30

那你得先作废第四季度的再更正第三季度的

云淡风清 追问

2026-01-07 19:31

税款交了还能作废吗

朴老师 解答

2026-01-07 19:33

那你就汇算清缴的时候再交

云淡风清 追问

2026-01-07 19:47

汇算清缴的时候把申报表和账务相差的数额通过填表进行调增补报是吧

朴老师 解答

2026-01-07 19:47

对的，这样就可以了

云淡风清 追问

2026-01-07 19:48

那我四季度的利润和账上是一样的，这样调整三季度那是不是又多交了税哦

朴老师 解答

2026-01-07 19:49

同学你好
没有呀，只是调增差额那部分

云淡风清 追问

2026-01-07 20:07

老师，假如我做账三季度的所得税费用忘了计提，四季度报完税了。这样汇算清缴的时候得调增所得税费用吧，但我的账上怎么处理，在26年补提吗

朴老师 解答

2026-01-07 20:09

对的，这个补计提就可以了