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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-09 11:03

你好，没有不能计提的。余额不需要是0的 
这是增值税的完整分录，你参考一下 
购进时， 
借:库存商品等 
  应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
  贷:银行存款 
销售时， 
借:银行存款 
  贷:主营业务收入 
     应交税费-应交增值税-销项税额 
认证发票， 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
期末结转， 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
   贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 
缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     贷:银行存款

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相关问题讨论
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 这个才是正确的 结转分录
2017-04-14 11:18:24
进项多不交增值税 ，不用做分录
2020-02-13 18:01:46
你好，进项大于销项不需要计提的
2017-03-27 10:03:31
你好，对的，转出未交是三级科目
2018-10-31 10:53:34
计提增值税会计分录的录入可以这样写：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税。计提增值税会计分录是指企业可以按照当期实际销售金额根据税率计提未交增值税，这笔增值税一般会在月末交给税务机关。 次月交税会计分录的录入可以这样写：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。交税会计分录也就是实际发生的已交税费原始凭证，它作为企业和税务机关之间真实发生的税费付款行为证明，是企业进行纳税申报时，证明支付税费的必要凭证和证据。
2023-03-02 13:16:26
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