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家权老师

职称： 税务师

2026-01-07 17:09

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下计提分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好，没问题，可以申请为一般纳税人。
2022-02-25 10:31:07
您好，如果要抵扣就必须勾选
2022-02-21 21:05:53
你好，这个是自产自销的，才可以选择简易计税。
2022-01-05 14:58:58
您好 请问5万是价税合计金额么 税率多少 单位控制税负率吗
2021-12-07 21:42:06
您好，应当按照收入*对应销项税率进行纳税。为避免税负过重，建议选择可以开具专票的供应商或要求供应商申请税局代开发票
2021-12-07 21:28:53
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