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刘艳红老师

职称： 中级会计师

2026-01-07 12:56

您好， 
借：应交税费-预缴税费 
贷：银行存款

黎明前的曙光 追问

2026-01-07 13:37

那汇算清缴要注意什么？就是公司是亏损的？这个一直挂着吗？我看之前的财务人员，挂计提然后缴纳的时候直接冲销了这个费用。

刘艳红老师 解答

2026-01-07 13:39

你的意思这个多交了，要退税，是吧

黎明前的曙光 追问

2026-01-07 13:42

也不是一定要退。汇算清缴完这个在账目上哪里体现？

刘艳红老师 解答

2026-01-07 13:52

这个你在当地申报了税费，就可以冲掉了

黎明前的曙光 追问

2026-01-07 13:55

就拿这个预缴的所得税这个来说，公司近三年都是亏损，不存在需要缴纳所得税，这个所得税汇算清缴完，需要怎么处理？一直挂应交税费的借方科目？待以后有盈利的年份抵减？？？还是怎么处理？

刘艳红老师 解答

2026-01-07 14:01

这个你可以申请退税

黎明前的曙光 追问

2026-01-07 14:02

会不会有增加税务风险？需要提供很多资料或者引来一些不必要的麻烦？？？

刘艳红老师 解答

2026-01-07 14:03

这个本来就是你多交了，可以退的

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