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送心意

家权老师

职称： 税务师

2026-01-07 10:50

清理残值

借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票 
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

撒野的cpa 追问

2026-01-07 10:56

是这么一张发票，而且不是我们财务人员开具的

家权老师 解答

2026-01-07 10:59

就是前边说的那样做账，是代开的发票

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:01

前面分录是建立在最初入账，这个车一开始就没计入固定资产，卖的实质是为了抵一部分劳务款，所以上面说的会计分录就不适用吧

家权老师 解答

2026-01-07 11:04

是的，就是那个意思的

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:10

不对，老师你没理解我的意思，这个上下要有链条对应才可以一进一出

家权老师 解答

2026-01-07 11:12

那么你是怎么得到那个车的呢？

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:43

我的意思是这个车前面没入账

家权老师 解答

2026-01-07 11:43

那么为啥不做账了？

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2026-01-07 10:50:12
你好，办理过户必须有二手机动车发票，所以这种是正确的销售方自己开了增值税的发票，必须有二手机动车发票 不影响交税没风险
2025-04-15 08:35:45
二手车交易需要开具二手车统一发票，该发票是二手车交易市场开具的，用于证明二手车交易的真实性和合法性。而您提到的专用发票是您公司开具的，用于证明您公司的销售收入和增值税销项税额。 如果二手车统一发票和您公司开具的专用发票金额不一致，一般来说，这是不允许的。因为二手车统一发票是用于证明二手车交易的真实性和合法性的，而专用发票是用于证明您公司的销售收入和增值税销项税额的。如果两个发票的金额不一致，可能会导致财务核算不准确，甚至违反税收法规。 建议您与二手车交易市场联系，了解开具二手车统一发票的具体规定和要求，并确保两个发票的金额一致
2023-11-27 14:12:15
同学，你好 按照销售的金额，申报增值税
2026-04-23 09:08:06
你好，学员，这个可以入账的
2023-09-02 22:14:34
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