送心意

家权老师

职称税务师

2026-01-07 10:50

清理残值

借:固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷:固定资产
变卖开票 
借:银行存款 收款金额
贷:固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项
如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借:营业外支出
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

撒野的cpa 追问

2026-01-07 10:56

是这么一张发票,而且不是我们财务人员开具的

家权老师 解答

2026-01-07 10:59

就是前边说的那样做账,是代开的发票

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:01

前面分录是建立在最初入账,这个车一开始就没计入固定资产,卖的实质是为了抵一部分劳务款,所以上面说的会计分录就不适用吧

家权老师 解答

2026-01-07 11:04

是的,就是那个意思的

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:10

不对,老师你没理解我的意思,这个上下要有链条对应才可以一进一出

家权老师 解答

2026-01-07 11:12

那么你是怎么得到那个车的呢?

撒野的cpa 追问

2026-01-07 11:43

我的意思是这个车前面没入账

家权老师 解答

2026-01-07 11:43

那么为啥不做账了?

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相关问题讨论
您好,一般情况下,开具二手车统一销售发票,要交税的。
2019-03-27 22:56:17
你好,办理过户必须有二手机动车发票,所以这种是正确的销售方自己开了增值税的发票,必须有二手机动车发票 不影响交税没风险
2025-04-15 08:35:45
你好,是的,是这样的
2021-12-20 19:23:47
借固定资产,贷银存/应付账款
2019-09-12 11:09:51
您好!这个估计是查不了。你试一下看看,不行只能去税局了。
2017-03-30 16:43:31
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