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蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-07-09 10:30

你好，一般是每月月末结转，这是增值税完整分录，你参考一下 
购进时， 
借:库存商品等 
  应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
  贷:银行存款 
销售时， 
借:银行存款 
  贷:主营业务收入 
     应交税费-应交增值税-销项税额 
认证发票， 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
期末结转， 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
借：应交税费-应交增值税-销项税额 
   贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 
缴纳增值税，未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     贷:银行存款

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相关问题讨论
您好，预缴的结转入 应交税费 未交增值税。销项大于进项的时候才需要结转，否则不需要
2020-03-12 16:44:45
嗯对，最后剩下一笔未交
2022-03-24 21:51:05
借应交税费、应交增值税转出未交增值税贷应交税费、未交增值税。
2022-03-01 16:08:21
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费为未交增值税
2021-11-10 15:08:48
您好 如果，月末 销项-进项%2B进项转出 大于0，表示需要交增值税 则： 借：应缴税费 -- 应缴增值税 -- 转出未交增值税 贷：应缴税费 -- 未交增值税 如果，月末不需要交增值税 则不用做具体分录。
2020-06-22 10:49:07
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