老师，请问现在暂估的25年的成本，后面票来了，账务处理如何做

雅斓 追问

2026-01-07 06:46

看不懂什么意思

刘艳红老师 解答

2026-01-07 09:37

冲暂估的分录 
借：应付账款-暂估  
贷：利润分配-未分配 
收到发票的分录 
借：利润分配-未分配 
贷：应付账款

雅斓 追问

2026-01-07 10:26

我现在暂估时做的：
借 主营业务成本  贷 应付账款— 暂估

刘艳红老师 解答

2026-01-07 10:28

但你的发票是26年收回来的，账也是做在26年，所以就是这样做的