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董孝彬老师

职称： 中级会计师

2026-01-06 19:33

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2026-01-06 19:37

您好， 10月
免抵退税额=60000；应退税额=60000；免抵税额=0；结转留抵=100000-60000=40000。
 11月
免抵退税额=300000；应退税额=200000；免抵税额=300000-200000=100000。

 11月附加税（以市区税率为例）
城建税=100000×7%=7000；
教育费附加=100000×3%=3000；
地方教育附加=100000×2%=2000；
附加税合计=7000+3000+2000=12000。

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相关问题讨论
是的 附加税是根据应交增值税来计提缴纳的 你有进项税 可以抵扣销项税的 抵减之后的金额才是应交增值税
2018-11-15 09:38:52
你好，附加税是附加在增值税上的！有增就有附加，没增，附加不了
2018-10-10 10:08:24
您好，要申报，但是0申报即可。
2017-06-15 14:53:36
你这个是啥情况，小规模吗，还是一般纳税人呢，开啥发票，季度申报吗，
2020-04-08 18:35:59
但12月已在异地预交了附加费，本月附加税申报表如何体现已缴的税款？
2019-01-12 17:02:43
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