2025年四季度 小规模营业收入超过500万，12月按6%计算增值税的是超过500万的部分还是12月一整月的收入？

miss~小可恶 追问

2026-01-06 14:16

第四季度有300万的未开票收入，26年1-2月会陆续把发票开出来，第四季度的增值税怎么处理呢？

家权老师 解答

2026-01-06 14:17

第4季度按小规模申报增值税，1月份申请为一般纳税人，按一般纳税人申报

miss~小可恶 追问

2026-01-06 15:04

4季度的增值税还是按1个点申报缴纳，1月份 开12月已申报未开的票，按5个点补缴增值税，1月申报这部分收入就直接冲减12月未开票收入，是这个意思吗？

家权老师 解答

2026-01-06 15:06

1月份可以申请开原税率发票