采购一笔订单，因为发票一个公司和合同一个公司和收款账户老板私户三个都不一样，我们之前支付货款然后又退了，发票之前开了又红冲了，都重新弄了，那做账需要把之前的发票和红冲的发票也附在记账凭证商标吗，之前支付货款又退款的

董孝彬老师

职称：中级会计师

2026-01-05 15:25

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2026-01-05 15:29

您好，1. 附件：原合同、原发票、红冲发票、首付款回单、退款回单、新合同/协议、新发票、往来对账/更正说明，全附在对应凭证后，按时间顺序贴，标注业务编号、红冲原因、资金路径。
2. 分录（含税1130元，税率13%，已付后全退再重付）：
初始付款收票：借库存商品1000，借进项税130，贷银行存款1130；
红冲（已抵扣转进项）：借库存商品-1000，借进项税转出130，贷应付账款-1130；
收退款：借银行存款1130，贷应付账款1130；
重付新票：借库存商品1000，借进项税130，贷银行存款1130。
3. 注意：红冲用“进项税转出”，退款单独做资金流入分录，不冲银行存款；红字票配《信息表》，统一“合同-发票-收款”主体，第三方/私户留盖章说明。