老师，12月份给对方公司开了专票，现在1月份可以红冲吗？

卡布奇诺 追问

2026-01-04 14:24

那12月份开了票，1月份红冲，12月份和1月份分别咋做账？

小菲老师 解答

2026-01-04 14:24

同学，你好 
12月份 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税 
1月份红冲 
借：应收账款  负数 
贷：主营业务收入  负数 
应交税费-应交增值税  负数

卡布奇诺 追问

2026-01-04 14:29

那我们12月份还得把税先交了
老师，还有个问题，如果勾选进项大于销项，税务局会给退税吗？或者后期公司就是没什么业务了，还有很多进项，这样的话可以勾选了进项，税务局给退税吗？

小菲老师 解答

2026-01-04 14:31

同学，你好 
是的 
 
会退税的