小规模纳税人10月购入固定资产20万元，季度可入成本有多少？能全部放在当季抵扣吗？分录怎么做？能税法可以一次抵扣是怎么抵扣？

月白 追问

2026-01-04 12:44

我们这个季度有20万营业外收入，用来买设备10万，可以在这个季度全部用来做成本吗？不然税费很高

刘艳红老师 解答

2026-01-04 12:45

税法上是可以的，可以全都抵扣

月白 追问

2026-01-04 12:47

报表上在哪里做

刘艳红老师 解答

2026-01-04 12:48

有个固定资产表，你在这上面填一次折旧就可以

月白 追问

2026-01-04 12:51

是汇算清缴时候，还是季报时候填？

刘艳红老师 解答

2026-01-04 12:51

季度的时候可以填，你直接填上就可以

月白 追问

2026-01-04 12:57

那我10月份购入怎么做分录，折旧是放在10月份还是11月份，是11月份直接借：管理费用  贷：累计折旧吗？

月白 追问

2026-01-04 12:59

11月份：借:管理费用   10万   贷：累计折旧   10万

刘艳红老师 解答

2026-01-04 13:00

会计上是正常折旧的，税法上面可以一次抵扣

月白 追问

2026-01-04 13:14

明白了，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2026-01-04 13:18

不客气，很高兴为你服务