我们公司是小规模纳税人，10月实际业务金额40万，在11月开1个点的发票给客户，11月实际业务金额是50万元，在12月开1个点的票给客户，12月实际业务销售金额60万，开免税发票给客户，我们公司每个月票都滞后开给客户，但是报税按照收入确认时点申报的，就是权责发生制，我相当于10月开具的发票是9月的业务，1月份申报需要将这部分踢出去，然后加上12月还没有开票的金额，但是我12月开具的是鲜活肉蛋免税的，怎么报税呢

考神附体 追问

2026-01-03 16:20

我们每个月申报表和实际开票都不一样，因为我们都滞后开票，但是申报按照业务申报的，我现在主要12月发票没在12月开具，并且是免税发票，不知道怎么去填

暖暖老师 解答

2026-01-03 16:22

免税的就填写到免税的地方啊 申报表

考神附体 追问

2026-01-03 17:15

申报不过去，因为免税的是12月的未开票收入，报表中开票收入里面需要减去10月开出去的发票，因为是9月的业务，已经报过税了，这样开票那一栏就金额小了，整体对不上

暖暖老师 解答

2026-01-03 17:16

那没办法，只填写开票的数据了