老师，我暂估8-11月每个月都暂估的电费，暂估了30万，实际电费23万，多暂估的怎么处理

董孝彬老师 解答

2026-01-01 07:29

您好，1. 全部暂估冲平：  
   借：管理费用/制造费用 -300000     贷：应付账款-暂估电费 -300000  
2. 按实际入账：  
   借：管理费用/制造费用 230000     贷：应付账款-供电公司 230000  
3. 这个是最简单方法，暂估全冲，再按发票入账

漫步 追问

2026-01-01 09:11

老师，这7万的差额会从哪里抵平？

董孝彬老师 解答

2026-01-01 09:12

平了度，您看原来是正30，现在是负30，再正23
其实就是30-30+23

漫步 追问

2026-01-01 09:32

那原来的生产成本，主营业务成本需要单独调整么老师

董孝彬老师 解答

2026-01-01 09:33

不用了，本月的生产成本一起结转，我们这个没有跨年