老师好 ，公司以前有个代账会计，做了一套税务账，现在请个专职会计，做的账生成的财务报表与以前的不同了，请问，这个怎么与实际的调成一致呢

朱 追问

2025-12-31 16:33

就是做一些增减的分录，使之与实际的报表一致，对吗

刘艳红老师 解答

2025-12-31 16:34

是的，以他们的数据做期初就可以

朱 追问

2025-12-31 20:47

那个纳税申报表，还有汇算清缴，那个应纳税所得额，亏损还是盈利，和资产负债表上面的未分配利润是什么关系？应该是相等的吗?

刘艳红老师 解答

2025-12-31 20:48

你说的是哪个纳税申报表

朱 追问

2025-12-31 20:53

那个汇算清缴的弥补亏损数，是不是等于资 产负债表上的未分配利润数？

刘艳红老师 解答

2025-12-31 20:55

不一定，这个不一定会相等

朱 追问

2025-12-31 20:56

在不分配红利的情况下，他们是一定相等吗？

刘艳红老师 解答

2025-12-31 20:57

不一定，如果有调账，也不相等

朱 追问

2025-12-31 21:05

什么调账呀，请举例解释一下，谢谢老师。

刘艳红老师 解答

2025-12-31 21:06

比如去年的成本没有入账，今年入了账，就会在差异

朱 追问

2025-12-31 21:23

借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：库存商品，这样吗？

刘艳红老师 解答

2025-12-31 21:25

是的，如果没有结转就是这样的