老师10月开票库存只有3个东西开票的时候没仔细确认开出了4个并且客户也付了4个的款而且抵扣了，现在12月底今天发现的，我全部红冲开了确认单，但是客户点了作废，客户只同意让我开红字确认单销售退回1个，现在开了销售退回一个，客户也确认了，多出的一个款客户说不用我退款直接下次她付款的时候抵掉这多付款的一个，我12月也开了正数发票大于我冲红的一个发票金额。请问我现在的账务处理和税收处理怎么做？

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 13:29

老师，我的库存只有3个金额300但是我开票开错了开的4个，现在客户只让我开了一个销售退回100的金额，其他3个没有退回。我的库存只有3个，卖了3个，我在填退回的一个库存商品-100，那我报表的库存是负数了

郭老师 解答

2025-12-31 13:31

你当时结转成本的时候，结转的是多少？结转了3个还是4个？

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 13:35

只结转了3个

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 13:36

老师，那我税务上又有退回的红字发票怎么处理呢

郭老师 解答

2025-12-31 13:38

借应收账款负数，
贷主营业务收入负数、
应交税费负数，

账务处理只做这个

郭老师 解答

2025-12-31 13:38

税务上又有退回的红字发票，是什么意思啊？

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 15:50

税务退回的一个，金额100报税怎么处理？12月开票2000，红冲100是正负相抵还申报900多吗

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 15:52

客户说退回的100不用转给他，他抵本月要付给我的钱可以吗

郭老师 解答

2025-12-31 15:54

增值税表一填写正数销售额➕负数销售额

税务处理

2000-100是1900

郭老师 解答

2025-12-31 15:54

抵本月的货款没有问题，可以的呀

雷鑫【一个理想主义者的经营故事】 追问

2025-12-31 17:21

谢谢老师

郭老师 解答

2025-12-31 17:23

不用客气，工作愉快