我想找 马婷老师回答下高企课的问题，麻烦其他老师帮忙转下 马老师，如图所示，什么情况下会是研究阶段费用化支出，什么情况下分为开发阶段资本化支出，像交通费、差旅费、物业水电费就不能加计扣除，但账要做。如果交通费、差旅费、物业水电费等不能加计扣除的，又是开发阶段资本化支出，转入无形资产，到时候还不是会加计摊销吗？除科技型中小企业是加计摊销175%其它150%摊销，那国家还不是会吃亏吗？另外如果是高企的话，是不是填A107041表优惠情况明细表，A107012表高企业不用填啊？不知道我表述的清不清晰，麻烦马老师解释下，谢谢

慧 追问

2018-07-09 19:04

开发阶段资本化支出，就没有像交通费、差旅费、物业水电费记录进去的，是吗？
高企的加计扣除不是填A107041表优惠情况明细表就可以吗？还要填A107012这个表吗

马婷 解答

2018-07-09 19:40

1、要计入的
2、高企加计扣除两个表都要填

慧 追问

2018-07-11 14:21

老师，交通费、差旅费、物业水电费是不能加计扣除的。开发阶段资本化支出，最后转到无形资产中，如果像交通费、差旅费、物业水电费开发阶段要计入的话，发生的金额计入到了无形资产中，会加计摊销。这部分的金额研究阶段跟开发阶段不是有点相矛盾吗？不知道老师能否明白我指的意思

马婷 解答

2018-07-11 18:21

不矛盾，形成无形资产可以加计摊销