2025年底员工出差，差旅费报销单发票开在2026年，账应该入到2025年，已经关账，这部分费用不能从利润中减掉，企业所得税会多交，等到汇算清缴再退税吗，这样会不会比较麻烦，正常怎么操作。

2025年底员工出差，差旅费报销单发票开在2026年，账应该入到2025年，已经关账，这部分费用不能从利润中减掉，企业所得税会多交，等到汇算清缴再退税吗，这样会不会比较麻烦，正常怎么操作。

答： 会计处理 企业会计准则：2026 年收票后通过 以前年度损益调整 追溯计入 2025 年费用，调整应交所得税和未分配利润。 小企业会计准则：直接计入 2026 年当期费用，税务上仍可追溯至 2025 年扣除。 税务处理 2026 年 5 月 31 日前取得发票，附在 2025 年暂估凭证后，汇算清缴可正常扣除，无需先多交再退税；超期取得发票，可在 5 年内追补扣除并更正申报退税。 留存出差审批单、行程单等证明费用真实发生在 2025 年的证据。

老板的私人车出差，报销的加油费，过路费，计入的是差旅费。在做企业所得税汇算清缴时，需要调增吗？

答： 同学你好 对的 需要调增的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

企业所得税汇算清缴必须要税务师事务所出具企业所得税汇算清缴报告吗？

答： 这个需要看你税局要求不，不要求可以不做