1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

董孝彬老师

职称： 中级会计师

2025-12-30 20:14

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-30 20:17

您好，1. 出口免税货物对应的进项专票，一律不得抵扣。  
2. 只有专门用于国内销售货物取得的专票，或共同费用按比例分摊到内销部分的专票，才能抵扣。  
3. 生产企业、外贸企业出口免税时，都不适用免抵退税或免退税，不能把出口对应进项用于抵内销。  
4. 不存在“凭转内销证明抵扣”“补缴已退税款”等操作，因为免税不涉及退税。  

比如采购总额含税11300元，其中专票税额1300元：   全部用于出口免税 → 进项1300元转出，不得抵扣。   一半用于出口免税、一半用于内销 → 可抵扣650元。  

借：库存商品 10000，应交税费—应交增值税（进项税额）1300  贷：银行存款 11300  
出口免税部分转出：  
借：主营业务成本 650  贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）650

宇宙星辰 追问

2025-12-30 20:18

出口货物，涉及到的国内运输专票也不能抵扣是吗

上传图片  
相关问题讨论
1、内销，取得的物流专票是可以抵扣的，外销不能退税！ 2、出口部分相对应的购进的货物专票认证后走出口退税，正确
2018-01-14 14:09:20
您好！这个应该是cd，不得免征和抵扣就是征税率和退税率的差额计算的
2022-03-21 12:15:45
你好，如果你出口的货物退税率为13%，那就没有征退之差，第一个公式的值为0，这里的征税率一般是13%，退税率一般比13%少一点
2024-04-30 11:38:59
这个不能抵扣，对应用于这个免税上面也不能抵扣
2019-10-29 11:01:58
可但是没法口抵扣增值税 你得转出 如果你不转出的话，你出口的这个需要转内销就是和内销一样的正常缴纳增值税了
2023-06-24 15:33:25
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...