这资产负债表，期末余额和年初余额是填4+5+6月之和的金额吗？

刘泳杉 追问

2018-07-08 12:46

老师：资产负债表我看日期是2018.4.1-2018.6.30，我以为填这3个月的总数呢，那么期末余额我就填写6月底的余额，年初余额我就填写2017.12期末余额，是这样吧？

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 12:48

您好，是的，您理解的很正确。

刘泳杉 追问

2018-07-08 14:00

老师：有个股东陈，当时投资30万到公司做的实收资本，缴纳了印花税。现在股东陈把股权转让给C了，公司把投资款已经投给陈了，那么C的实收资本就是30万了，C还缴纳印花税吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 14:01

您好，C需要交纳转让的印花税，不需要交实收资本的印花税。

刘泳杉 追问

2018-07-08 14:08

转让印花税也是按30万缴纳吗？

王雁鸣老师 解答

2018-07-08 14:10

您好，不是的，按转让协议金额交纳。

刘泳杉 追问

2018-07-09 15:24

老师：我2015.2016有几笔业务，当时是作为投资收益做账的，后来咨询过税务局，说是应该属于主营业务收入，要缴纳增值税。在2018.5.31汇算清缴我做了收入调整。这月报缴纳增值税的时候，申报窗口还让我做收入，因为报表没有补缴税款这一项，专管员说对我们自查缴纳税款也做收入，说什么要不特麻烦。我们是小规模纳税人，老师：遇到这种情况应该怎么办呢？

王雁鸣老师 解答

2018-07-09 15:47

您好 ，那就按专管员说的处理就行了。不过建议还是补税，交滞纳金吧，否则以后查出来，还是算2015年2016年没交这部分增值税的，那时候再让补交的话，滞纳金会更加多的。

刘泳杉 追问

2018-07-09 15:58

但是我在汇算清缴的时候已经调增了，不能再做收入了。所以很矛盾。

王雁鸣老师 解答

2018-07-09 16:12

您好，申报按收入，账上可以不调整了。

刘泳杉 追问

2018-07-09 16:16

可是我做了收入，报表上的收入就增加了，那企业所得税不又得多缴纳了吗？那按老师的意思，企业所得税报表就把这收入扣除出去？

王雁鸣老师 解答

2018-07-09 16:19

您好，对的，您理解很正确。

刘泳杉 追问

2018-07-09 16:23

好的，谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-07-09 16:47

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。