老师我想问一下，开票前公司利润是-500万左右，那么我开了一张350万的销售前期固定资产的发票入账了，为什么我的利润还是-500左右呢，利润没多大变化呢？是我账做错了吗

董孝彬老师 解答

2025-12-28 19:15

您好，1、卖固定资产损益直接进利润表，影响利润。  
2、例如原值10000000，折旧6000000，卖价3500000。 账面净值=10000000-6000000=4000000  
损失=4000000-3500000=500000  

借：固定资产清理 4000000  累计折旧 6000000  贷：固定资产 10000000  
借：银行存款 3500000  贷：固定资产清理 3500000  
借：资产处置损益 500000  贷：固定资产清理 500000  
 

3、开票前利润=-5000000，此损失使利润=-5000000-500000=-5500000，总额变化明显，但因基数大，-500万级看似仍接近-500万。  

4、账未必错，需核对该笔分录与利润表是否反映该损失。

准CPA 追问

2025-12-28 19:25

哦，卖亏了负的利润会加大，如果卖赚了负的利润会减少，是这样理解吧

董孝彬老师 解答

2025-12-28 19:32

是的，就是这么来理解的哦

准CPA 追问

2025-12-28 19:43

好的，谢谢老师，我们公司是一般纳税人，而我们售卖的固定资产对方是个人方，开出的票也是正常做13个点的销售税吧

董孝彬老师 解答

2025-12-28 19:44

您好，是的，您很专业，就是这样的

准CPA 追问

2025-12-28 19:55

好的，谢谢您老师

准CPA 追问

2025-12-28 19:56

如果我们新建固定资产期间的贷款利息，由于成本不够我们是不是可以不将贷款利息计入在建工程科目呢

董孝彬老师 解答

2025-12-28 19:58

不可以
新建固定资产达到预定可使用状态前的贷款利息，要资本货计入在建工程奄本，之后利息费用化

准CPA 追问

2025-12-28 20:07

如果计入在建工程 那我们的成本就不够了

董孝彬老师 解答

2025-12-28 20:09

您好，不行的，准则规定的，不能因为成本不够就随意

准CPA 追问

2025-12-28 20:54

好的，谢谢老师

准CPA 追问

2025-12-28 20:55

那我今年一年的我可以一笔账调过来吧

董孝彬老师 解答

2025-12-28 20:58

不可以哦

必须要按期归集资本化利息，不能年底一笔调
准则 17号  第10条规定的