老师好人力资源有限公司劳务派遣差额开票在项目信息里税率是3% 但在开票信息里直接显示的税率为5% （还不能修改）点击发票开具就提示商品税率5%不合法请使用 3% 这是怎么回事应该怎么解决

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-28 18:32

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-12-28 18:33

您好，1、劳务派遣差额开票必须启用“差额征税”功能，税率固定5%，不能改3%。

2、项目信息税率设成3%且没开差额功能，系统会提示“税率5%不合法，请用3%”。

3、解决是在项目信息里勾选“差额征税”，保持税率5%，开票时输入含税总额与扣除额。

4、计算含税总额10000元，扣除代发工资社保8000元，  不含税销售额=(10000-8000)/(1+0.05)=1904.76，  税额=1904.76×0.05=95.24。发票金额显示10000元，税额95.24元。

借：银行存款 10000  贷：主营业务收入 1904.76  应交税费—简易计税 95.24  应付职工薪酬（或应付账款） 8000