老师，我们是酒店业，因前期装修收到大量装修费发票，增值税就每个月零申报，最近专管员打电话说我们长期零申报导致税务预警，这种情况怎么处理

董孝彬老师 解答

2025-12-28 11:52

您好，1、零申报指当期无应税销售额且应纳税额为0，有收入（含未开票收入）必须申报销售额，不能做零申报操作。  
2、小规模纳税人当月销售额未达起征点（月度100000元、季度300000元）属免税，申报表填“免税销售额”，不是零申报。  
3、一般纳税人只要有进项已抵扣或形成留抵税额，就必须正常申报，不能零申报。  
4、装修进项用于不动产在建工程，如以后用于简易计税或免税项目，须做进项转出。借：在建工程 10000 贷：应交税费应交增值税进项税额转出 10000（借贷相等）。  
5、自查收入与发票，有未开票收入补申报；有误零申报在电子税务局更正。  
6、联系专管员，提交筹建证明（合同、付款、发票）、经营状态证明、申报截图、进项台账等。
7、后续按期申报，无收入也填免税或0，避免连续3个月或累计6个月零申报。  
8、发票额度被降，完成整改后可申请人工调整，说明用途并提交佐证。

、淡定 追问

2025-12-28 11:55

是这样的老师，收入是正常申报的，就是销项减进项后我全抵了，增值税就是一分都没有交，所以这样零申报的，现在我还有留抵没有抵完，导致这个月增值税还是需要零申报，那这种怎么处理