老师，餐饮行业的税负一般是多少

董孝彬老师 解答

2025-12-26 13:36

您好，1. 增值税：  
小规模：法定3%，2023-2024暂按1%，月销≤10万（季≤30万）免，税负0~1%。  
一般纳税人：税率6%，按销项减进项缴，税负看进项，可低可近6%。  

2. 企业所得税：  
基本25%。小型微利：年所得≤100万部分2.5%，100-300万部分5%。例：所得300万，税=100×2.5%+200×5%=12.5万，税负4.17%。  

3. 附加税：  
 按实缴增值税算，市区12%、县镇10%、其他6%。例：增值税1%，附加税0.01×12=0.12%。  

4. 印花税：  
 购销合同0.03‰，小规模减半，税负极低可忽略。  

5. 综合税负：  
比如收入10000000，利润1000000，增值税200000，所得税50000，附加税200000×12%=24000，综合=(200000+50000+24000)/10000000=2.74%。多数约2%~5%。

王琳 追问

2025-12-26 13:40

不好意老师，我是问餐饮行业的增值税和所得税按多少的税负交

董孝彬老师 解答

2025-12-26 13:44

那我们是小规模还是一般人呢

王琳 追问

2025-12-26 14:15

一般纳税人

董孝彬老师 解答

2025-12-26 14:19

增值税税负 2%-4%
所得税税负约5%