我们是一般纳税人出口企业,收到增值税住宿发票,但我们是不能抵扣的,我们需要认证吗?分录如何做

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-07-08 07:27

先认证再做进项税额转出，借管理费用（差旅费）借应交税费―应交增值税-进项税额贷银行存款转出时，借管理费用（差旅费）贷应交税费―应交增值税――进项税额转出

可以的，可以开普票给对方这个不是出口发票

2020-11-12 16:26:13

公司是增值税一般纳税人，具有出口权，现在有商品需要出口，要怎么申请出口专用发票，自己自制的出口专用发票是否可行？

2017-06-20 12:43:11

你好，属于国家禁止出口的货物就需要征收增值税的

2018-07-16 16:03:50

先认证再做进项税额转出，借管理费用（差旅费）借应交税费―应交增值税-进项税额贷银行存款转出时，借管理费用（差旅费）贷应交税费―应交增值税――进项税额转出

2018-07-08 07:27:33

你好，1、如果是无法取得专用发票而不能申请退税，就不需要通过申报系统进行退税申报，这是需要区分两种情况，一是出口退税或免税商品，在增值税报表申报出口免税收入，二是出口不予退（免）税商品，在增值税报表申报应税销售收入，并视同内销计提销项税额。如果是暂时未取得专用发票，那么当月不用申报退税，待收到发票再申报即可。2、出口后一至两个月收到专用发票的情况是很普遍、很正常的，只要才出口日期后90天内取得发票向税务机关申报退税就可以了，6月当期只要在增值税报表上申报免税收入即可。 3、外贸企业实行免退税政策，不是免抵退税。免的是出口销售环节增值税，退的是国内采购环节进项税额。 4、等到取得专用发票后合并申报即可。外贸企业可以合并几个月的出口数据进行退税申报，申报年月选择最晚的那个月份，即，一批申报包括2012年6月、7月、8月，那么申报年月就是2012年8月。每个申报年月可以分批次，即2012年8月第一批次，第二批次，第三批次都可以，按顺序排就可以了。 5、国内采购商品取得的专用发票上的计税金额乘以出口商品退税率。计税金额乘以征退税率之差从进项税额中转入成本科目。

2020-02-17 10:49:42

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