老师，您好。我们公司去年（2024年）业务部员工报销了一张餐费600元发票，当时入账是： 借：工程施工-差旅费200 工程施工-业务招待费400 贷：其他应收款-***员工 今年这个月我们公司内部成本核算部核对出来这张发票当时开错了，相当于这张发票的购买方不是我们公司的名字，于是我们就联系这家餐饮店给我们重新开了一张金额一样的发票，我们财务领导的意思是现在收到发票这样做账： 借：工程施工-差旅费200 工程施工-业务招待费400 贷：工程施工-差旅费-200 工程施工-业务招待费-400 请问老师，这样处理对吗？

公司采购一只3.4万左右的手表，目前存放在公司，后期如果送给其他人，做会计分录如下：手表入库： 借：库存商品 贷：其他应收款-XX手表赠送他人: 借：管理费用-业务招待费 贷：库存商品送给他人时，要帮对方缴纳20%个人所得税么？可以通过什么途径避免个人所得税么？

答： 你好，需要的，你这个相当于是赠送，他要缴纳偶然所得的个人所得税的。你可以卖给他，以低价销售就可以的

老师您好，我们在成都开了分公司，非独立核算，我在其他应收款下设了一个分公司的科目，总公司每个月会给分公司打备用金，用于发工资，报销费用等，请问现在分公司产生了业务招待费，这个发票应该开成总公司的还是分公司的呢？

答： 你好，应该开具总公司名称

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

我们公司六七月份的支出都没有票 领导说他手写一张总支出多少的票 那会计凭证咋写呢？是写：借其他应收款贷银行存款，这些都是公司的业务招待费、车辆使用费啥的，到时候我怎么把它转到费用科目去呢（钱也是老板自己出的）

答： 借管理费用 业务招待费、车辆使用费 贷其他应付款/其他应收款，这个需要有对方开收据，光你们写条子不行，这个没有发票汇算清缴纳税调增