请问老师，把上年12月份的工资在次年1月份做的计提了，如何更正？在哪个年度里更正？ 申报数据是对的，这种情况该如何处理？找董老师回复

00 追问

2025-12-26 09:11

2024年度已做了汇算清缴了，把2023年度12月份的计提做到了2024年1月份了，如何调帐？

朴老师 解答

2025-12-26 09:14

是什么企业会计准则

00 追问

2025-12-26 09:16

这个不清楚

朴老师 解答

2025-12-26 09:21

得知道是什么企业会计准则才可以给你分录

00 追问

2025-12-26 09:28

在软件的哪里查？

00 追问

2025-12-26 09:29

查到了，小企业准测

朴老师 解答

2025-12-26 09:33

借利润分配未分配利润
贷应付职工薪酬

00 追问

2025-12-26 09:37

这笔分录是在哪个年度做？

朴老师 解答

2025-12-26 09:41

在今年做就可以
这个是跨年的

00 追问

2025-12-26 09:55

不是，做到了今年，那不是又会影响今年的应付职工薪酬这个科目吗？

朴老师 解答

2025-12-26 10:06

这个就是补计提去年的工资呀
应付职工薪酬不涉及损益
涉及损益的是计提分录的借方科目
所以用借方利润分配未分配利润

00 追问

2025-12-26 10:35

贷方写应付职工薪酬感觉 又多了这笔金额呀

朴老师 解答

2025-12-26 10:39

没有呀
你之前没有计提现在计提了不是正好吗

00 追问

2025-12-26 11:43

2023年12月份没有计提，担是在2024年1月份又计提了呀，

朴老师 解答

2025-12-26 11:47

是呀，因为跨年了才这样
这是补计提

00 追问

2025-12-26 11:49

这会 影响帐面金额呀

朴老师 解答

2025-12-26 11:52

这就是正确的做法，你第一次接触跨年补计提吗

00 追问

2025-12-26 12:00

2024年的一残保金的申报金额要与2024年度汇算清缴的金额要能对得上呀，现在对不上呀

朴老师 解答

2025-12-26 12:01

按照正确的去更正错误的