购买金税盘及支付维护费时会计分录借方都计入管理费用吗？二级科目分别计入哪里？

王雁鸣老师

职称：中级会计师

2018-07-07 23:49

您好，是的，可以都记入管理费用-服务费科目。并全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。

王雁鸣老师解答

2018-07-07 23:53

您好，可以的，但是最好都做了，省得以后忘记了。

一路前行追问

2018-07-07 23:52

老师，现在只做费用的分录，等以后月份抵扣时再做减免税的分录，可以吗？

精选问题

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还是放到2025年最后一笔扣手续费凭证里答
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计提坏账准备100分录：借：信用减值损失100贷：坏账准问

对，**必须先补计提 50 元坏账准备**，再做债转（债务重组/核销）分录，这样才平。 1. 先补提坏账（原来只提了100，实际要亏150）借：信用减值损失 50 贷：坏账准备 50 现在坏账准备余额 = 150 2. 再做债转/债务重组（确认这150收不回）借：坏账准备 150 贷：应收账款/长期应收款 150 最终结果 - 总共计入损益的信用减值损失 = 150（和实际损失一致） - 应收款结清，坏账准备余额归零一句话：**原来提少了，先补提，再核销。** 答
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