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朴老师

职称： 会计师

2025-12-25 13:17

3 月少报的 30 万收入不能直接并入 12 月增值税申报，需对 3 月属期做更正申报（电子税务局或大厅办理），补缴税款并按日加收万分之五滞纳金，这样才合规，直接并入 12 月申报会被认定为申报错误。
年中增值税与所得税收入不一致，若差异有合理原因（如收入确认时点不同、价外费用处理差异等），备好差异说明与凭证，税务一般不会有疑点；无合理理由或差异过大，易触发风险预警，需提前做好台账记录与解释准备。
建议先更正 3 月增值税申报，同步调整对应账务与所得税预缴数据，年底确保账、税数据一致，降低核查风险。

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相关问题讨论
同学您好，可以分别申报，没有先后顺序
2021-07-13 13:50:46
同学你好，这种情况下，需要更正增值税申报表，也按加无票收入的申报处理。
2024-01-13 21:34:43
直接打开你申报表，点保存，之后点申报就可以
2019-12-21 16:25:47
具体的是什么原因有差异
2024-07-09 09:12:50
你好，高新研发支出的这个是企业所得税。
2021-10-26 10:46:44
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