老师，请问，我们单位之前已经抵扣过的发票，这个月 对方开给我们红冲进项税转出了，那么我们在把这部分红数入库的时候，就跟这个月入库的明细揉在一起入库了，冲红的是abcde这几个明细，但是我们这个月入库没有这几个明细，我就减少fghij这几个明细的单价，然后入库，这样可以吧？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 09:49

进项税转出，做分录的时候是借库存负数，贷进项税转出，贷应付账款负数，这是影响库存金额的啊

家权老师 解答

2025-12-24 09:55

只是财务调整库存金额，不影响库房实际库存

天真的黄豆 追问

2025-12-24 09:58

就是财务调整库存金额，就是这个月入库的明细，随便找几个把金额降下来就行，对吧？不用调整发票上红数对应的明细，对吧？因为红数发票上的明细，早就都结转完了，已经没有库存了。

家权老师 解答

2025-12-24 10:02

红冲的商品已经销售
借：主营业务成本
贷：应交税费-增值税-进项转出

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:18

有的销售了，有的没销售，小公司，做不到严丝合缝的对应上，那怎么办呢？

家权老师 解答

2025-12-24 10:21

没销售的直接计入库存商品，已经销售的主营业务成本

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:29

那要是 不好区分是否销售了，能不能直接从当月入库的明细里面减掉就得了呢，老师

家权老师 解答

2025-12-24 10:32

现在是增加库存商品

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:36

红票，怎么是增加库存商品呢，老师？比如本月一共账上入库了80万，然后红票有-10万，那就入库70万，从这80万的明细中，随便找几个减掉10万，然后就相当于70万的入库明细了，这样呢？

家权老师 解答

2025-12-24 10:39

借：库存商品 负数
贷：应付账款 负数
应交税费-增值税-进项转出 正数

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:41

我问的是明细的问题，老师，不是账上分路怎么做的问题。库存数量不变，但是库存的金额明细会有影响啊。我说的是库存明细金额的问题，如果不容易区分是否销售了，就把本月入库的明细，随便找几个，减掉红票的金额，这样可以么？

家权老师 解答

2025-12-24 10:44

你现在账面没有那个对应的库存了就直接调整主营业务成本，有库存就直接计入库存商品

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:48

那如果没有对应的库存，那结转成本附明细的时候，那个明细就是负数，这样，是么？

家权老师 解答

2025-12-24 10:51

没有对应的库存，直接计入主营业成本，为啥还涉及什么明细负数呢？

天真的黄豆 追问

2025-12-24 10:54

结转成本的时候，后面不附明细么，老师？还有，这种情况不用区分是今年的成本还是去年的成本，对么？

家权老师 解答

2025-12-24 11:00

现在是直接调整主营业成本，不需要附什么明细。又不是销售出库

天真的黄豆 追问

2025-12-24 11:01

直接调整主营业务成本，怎么做分录呢？借主营业务成本，贷什么呢？

家权老师 解答

2025-12-24 11:03

借主营业务成本，贷：进项转出

天真的黄豆 追问

2025-12-24 11:06

老师，进项税转出是税额，成本结转是不含税金额，这两个不明白为啥会对在一起

家权老师 解答

2025-12-24 11:08

你是全部都有调整？
借：主营业务成本 负数

贷：应付账款   负数

应交税费-增值税-进项转出 正数