乱账如何清理，应收和应付和供应商对不起来，10多年的账务了

董孝彬老师

职称：中级会计师

2025-12-23 22:28

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师解答

2025-12-23 22:31

您好，先定基准日，如20251231，停旧账新增，一切清理以此为准。盘点现金与银行账户，做银行存款余额调节表；盘点存货和固定资产，列差异表。

按客户、供应商二级明细核应收应付余额与明细，找差异原因：已收付未入账、三单不一致、重复入账、科目或主体错、票据未达、争议款。用合同、出入库单、发票、银行回单、承兑影像等作证据。调账：补记、红冲、差额调、以前年度损益调整、核销坏账或转营业外收入，保证借贷相等，例借应收账款800贷以前年度损益调整800，借应付账款600贷营业外收入600。

多年挂账逐核，能收则收，能付则付，无据报批核销；无票收支补记并做税调；查承兑全程记录；重编基准日报表。每年至少对一次账，严审票据与档案，防再乱。