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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-12-23 12:22

同学，你好 
一、确认分红并冲减其他应收款 
确认分红： 
借：利润分配——未分配利润 
贷：应付股利——[股东姓名] 
冲减其他应收款： 
借：应付股利——[股东姓名] 
贷：其他应收款——[股东姓名] 
 
二、代扣代缴个人所得税 
计提个人所得税： 
借：应付股利——[股东姓名] 
贷：应交税费——应交个人所得税 
实际缴纳个人所得税： 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你好； 你们都已经开始租期了。 按月计提费用了。 不是挂其他应收款
2021-12-21 11:14:34
借其他应收款262.8，贷营业外收入262.8
2021-08-19 16:37:24
是的，收回来了再冲就可以了
2020-06-29 17:56:27
借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，
2020-03-19 11:55:49
先计提个税，借管理费用贷应付职工薪酬－年终奖 然后借应付职工薪酬－年终奖贷银行贷其他应收款
2020-03-18 14:03:39
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