货款236744，现金折扣9469.76，退药3771.16（已出售，顾客那拿回来直接给厂商），返回厂商折扣150.85，银行支付223653.93（236744-9469.76-3771.16+150.85=223653.93），这个完整的分录怎么写

董孝彬老师 解答

2025-12-23 10:38

您好，1. 退药（含税3771.16，税率13%）：  
不含税=3771.16÷1.13=3337.31，进项税=433.85  
借：应付账款 3771.16  贷：库存商品 3337.31  应交税费—应交增值税（进项税额转出） 433.85  

2. 厂商折扣150.85：  
借：应付账款 150.85  贷：其他收益 150.85  

3. 付款并计现金折扣：  
剩余应付=236744-3771.16-150.85=232821.99  
借：应付账款 232821.99  财务费用 -9469.76   贷：银行存款 223653.93 

验算：  232821.99=223653.93+9469.76（平）  总应付减少=3771.16+150.85+232821.99=236744（平）

白Bye🙄 追问

2025-12-23 10:45

那个退货的3771.16，之前已经出库了，到顾客手上了，顾客那拿过来没有入库直接给厂家了，还是贷：库存商品？

白Bye🙄 追问

2025-12-23 10:46

这能合在一起写吗，合在一起怎么写

白Bye🙄 追问

2025-12-23 10:50

以前给我了折扣是借：财务费用，现在退药把折扣还给他，借：应付账款，贷：其他收益，是这么做的吗

董孝彬老师 解答

2025-12-23 10:52

顾客拿走了，货没再入库直接退厂商，不能贷库存商品，应贷主营业务成本
借：应付  236744   财务费用 -9469.76  主营业务成本  -3771.16
贷：银行  223653.93   其他收益  150.85