货代公司作为销售方开6%或9%的增值税普票，6%和9%普票的税额要做应交税费应交增值税销项税吗?还是税费不单独拎出来做主营业务收入的?

发票冲红怎么做账呢？借:主营业务收入借:应交税费应交增值税销项税 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额或者贷:主营业务收入（红字）贷:应交税费应交增值税销项税（红字） 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交税费销项税额。这样做一样吗？跟资产负债表和利润表取数有关系吗？

答： 反分录或者使用红字分录都可以，对你的报表影响都是一样的，没有什么关系，只是表达的方式不同而已。

代开专票的分录:这样对吗借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额计提增值税借:营业税金及附加贷:应交税费-应交增值税-销项税额

答： 我们是季报，计提4-6月增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ，这样子对吗

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

开工程款专票，贷：主营业务收入1020690.87 应交增值税～销项30620.72。销售材料开普票，贷.：主营业务收入8971.84 应交增值税～销项269.16。税金合计30889.88。现在增值税交了，怎么作分录，小规模

答： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款