老师.D级纳税人预缴增值税和附加税，结转完感觉分录不对呀，未交增值税就结转不了，这个分录应该怎么写？

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:40

先计提附加，借税金及附加   贷应交税费  城建  教育  地方教育  
缴款  借应交税费预缴增值税  城建  教育  地方教育  贷，银存
结转  借未交，贷预缴

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:41

您看下，这个分录对不对？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 10:42

是的，是的，就是这样的，这样就平了

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:42

咱们平时不是还要结转未交增值税吗，这个感觉分录不对，辛苦您指导下

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:43

平时不是都会把未交增值税结转平吗？

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:44

在写一个结转分录，借转出未交，贷未交可以不？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 10:48

你前面计提的是什么，你后面就冲什么，这样就平了

贪玩的便当 追问

2025-12-22 10:51

未交增值税不平呀老师，其他都平了，就是未交增值税不平

刘艳红老师 解答

2025-12-22 10:53

你前面是正常结转到未交增值税里面，后面用预缴的来冲就可以了

贪玩的便当 追问

2025-12-22 11:03

1先计提附加，借税金及附加 贷应交税费 城建 教育 地方教育 2.转出未交，借应交税费转出未交，贷未交增值税，3结转预缴增值税，借，应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税，4缴款 借应交税费预缴增值税 城建 教育 地方教育 贷，银存 ，这么写可以不老师？

刘艳红老师 解答

2025-12-22 11:06

可以的，就是这样写的

贪玩的便当 追问

2025-12-22 11:07

好的，谢谢老师

刘艳红老师 解答

2025-12-22 11:08

不客气，很高兴为你服务