老师 我们出口 不确定最后能不能退税 要出三次货 那本月出完第一次货税务局那增值税填无票收入吗。我们不需要开具出口发票。那能抵扣的进项要不要本月勾选呢。 可以等三批货都出完 明年四月份时候再勾选抵扣吗

董孝彬老师 解答

2025-12-20 20:48

您好，本月第一次出口，因为是小规模纳税人，适用出口免税不退税政策，要在次月增值税申报表第12栏“其他免税销售额”填出口金额，并同时填报《增值税减免税申报明细表》，选择出口货物免税代码，必须申报，不能跳过。小规模纳税人不能做出口退税勾选，也不存在抵扣勾选，系统里勾了也无效。  

采购时按价税合计入账，不分离税额，例如采购价税合计1130元，分录为借库存商品1130，贷应付账款1130；销售时分录为借银行存款或应收账款1300，贷主营业务收入1300。因为不能抵扣，所以不用考虑何时勾选，更不必等到明年4月。

兔小白 追问

2025-12-20 22:12

老师我们是一般纳税人

董孝彬老师 解答

2025-12-20 22:18

哦哦，一般人的话，我重新回答重点标一下