老师，请教你一个问题，我们10月份的工资是11月份发放，然后12月份会计会申报个人所得税。那我们在做十月份的工资表的时候。怎么能准确的预算出员工的个人所得税，把个税扣出来，再发放工资给员工？

哆啦 追问

2025-12-20 07:34

我们做工资表的时候，要提前把个税先扣出来，再发放工资给员工

暖暖老师 解答

2025-12-20 07:35

可这个计算不准确一般都

哆啦 追问

2025-12-20 09:38

如果 应交税费-应交个人所得税  这个科目期末余额在借方，那就是要收回员工的钱，如应交税费-应交个人所得税余额在贷方，就代表多扣了员工的个税。

暖暖老师 解答

2025-12-20 09:44

是的你说的是正确的

哆啦 追问

2025-12-20 11:51

. 企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当 期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前 加计扣除； 可以理解为我发生了100万的研发费用，可以按200万在企业所得税前和除吗？老师

暖暖老师 解答

2025-12-20 13:24

是的，你的理解是正确的

哆啦 追问

2025-12-20 19:46

如果我1月份的工资是10000，生计费5000，五险一金是600，不考虑专项附加扣除，2月份的工资50000，生计费5000，五险一金是600 ，计算如下：1月个税：(10000-5000-600)*0.03=132元。 2月累计个税：((10000+50000)-(5000*2)-(600*2))*0.10-2520=2360元。 2月当月个税：2360-132=2228元。 全年应纳税所得额：(10000+50000)-(5000*12)-(600*12)=-7200元。 全年应缴个税：0元。 汇算清缴应退税：132+2228-0=2360元。 这样计算正确吗？老师

暖暖老师 解答

2025-12-20 20:26

你的计算是对的这里

哆啦 追问

2025-12-20 20:29

再请教一下都 ，如果我3月份的工资是60000，4-12月一直没工作，没工资到账。那么，我3月份的个税是多少？以及我次年汇算清缴是否需要补缴个税呢，老师

暖暖老师 解答

2025-12-20 20:35

和2月的计算式一个道理的，减去15000
三个月社保和专项附加扣除合计