重卡一级经销商，销售车辆，客户做融资贷款，客户贷款 30 万，实际放款 28 万，剩余两万金融公司给经销商开具金融服务费发票该如何入账。

Crush灵 追问

2025-12-19 23:22

实际厂家给经销商还有一个虚拟账户，给虚拟账户存入金融费服务发票对应的金额，待经销商向厂家采购车辆时用来抵减车款。假如：原来的车价是 42 万，那么经销商可以使用虚拟账户资金 2 万元给厂家，厂家给经销商开具 40 万车辆发票，经销商给厂家回款 40 万，这种情况下，金融服务费发票该如何记账

董孝彬老师 解答

2025-12-19 23:25

您好，
车辆实际含税售价为280000元，金融公司支付的20000元为单独的服务佣金。经销商收到280000元车款时，借记银行存款280000元，贷记主营业务收入247787.61元、应交税费—应交增值税（销项税额）32212.39元；收到20000元服务费时，借记银行存款20000元，贷记其他业务收入18867.92元、应交税费—应交增值税（销项税额）1132.08元，两项收入独立核算，无客户欠款。


车辆合同含税总价为300000元，金融公司仅代付280000元车款，剩余20000元形成客户欠款，同时金融公司单独支付20000元服务费。确认收入时，借记银行存款280000元、应收账款—客户20000元，贷记主营业务收入265486.73元、应交税费—应交增值税（销项税额）34513.27元；收到服务费时，借记银行存款20000元，贷记其他业务收入18867.92元、应交税费—应交增值税（销项税额）1132.08元；后续客户偿还20000元欠款时，借记银行存款20000元，贷记应收账款—客户20000元。

Crush灵 追问

2025-12-19 23:29

老师，车辆原价含税 45万，客户首付 15万，剩余 30万融资贷款，实际金融公司给一级经销商放款 28 万，剩余两万给经销商开具金融服务费发票。这样子就会形成一级经销商有两万的应收账款～客户，

Crush灵 追问

2025-12-19 23:30

在客户认为他的款已经全部付清，无需再向一级经销商付款

董孝彬老师 解答

2025-12-19 23:36

您好，2万的款要区分性质

Crush灵 追问

2025-12-19 23:42

老师，那我的分录该怎么写呢

Crush灵 追问

2025-12-19 23:44

厂家给经销商开具了金融服务费发票，是否可以  借记销售费用金融服务费两万，贷记应收账款，客户两万

董孝彬老师 解答

2025-12-19 23:47

您好，这个我认为不对哦

Crush灵 追问

2025-12-19 23:55

这笔款是金融公司付的，但是是客户贷款的，有融资贷款合同，

Crush灵 追问

2025-12-19 23:56

客户先向融资公司贷款，然后融资公司放款，放到一级经销商。我就是一级经销商，然后客户每个月给融资公司按期还款，3 年还 30 万，

Crush灵 追问

2025-12-19 23:58

我是一级经销商，这个金融费服务发票是厂家给我开的。他给我开进来金融服务费发票就是我的费用了。我应该给他付钱。但是呢，他把客户融资贷款应该付给我的30万扣了两万，没有付给我，那我是不是就不用给他付两万了，

Crush灵 追问

2025-12-20 00:03

我给客户销售车45万，客户给我首付 15 万，其余30万车款融资贷款，分录如下：
借：银行存款 15 万（客户付款）
   应收账款客户 30万
贷：主营业务收入398230.09
  应交税费～应交销项税51769.91
待金融公司放款 28 万，分录如下：
借：银行存款 28 万
贷：应收账款～客户 28 万
现在还有一笔应收账款，客户两万没有收回，
金融公司又给我开具两万金融服务费发票，我是否可以入账记为
借：销售费用～金融服务费20000
贷：应收账款～客户20000


这样就将金税发票合理入账。也不存在客户挂账

Crush灵 追问

2025-12-20 00:07

不好意思，老师，前面是我的表达问题，金融服务费发票是融资公司开的不是厂家开的是我说错了

董孝彬老师 解答

2025-12-20 05:41

您好，咱这个不行的哦，2万是客户欠我们的车款，老老实实放在应收账款-客户那，金融公司的发票不要入账，

Crush灵 追问

2025-12-20 09:26

老师，早上好呀，那客户的应收账款两万最终如何处理呢，因为长此以往下去，每个客户都会挂2万的应收款，永远收不回来

Crush灵 追问

2025-12-20 09:27

金融服务费发票有很多，如果不入账，也是风险，是否能够联系开票方红冲呢

董孝彬老师 解答

2025-12-20 10:14

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

董孝彬老师 解答

2025-12-20 10:30

我们要真实的应收 账款，这个发票要红冲了哦