重卡一级经销商，销售车辆，客户做融资贷款，客户贷款 30 万，实际放款 28 万，剩余两万金融公司给经销商开具金融服务费发票该如何入账。

Crush灵 追问

2025-12-19 23:22

实际厂家给经销商还有一个虚拟账户，给虚拟账户存入金融费服务发票对应的金额，待经销商向厂家采购车辆时用来抵减车款。假如：原来的车价是 42 万，那么经销商可以使用虚拟账户资金 2 万元给厂家，厂家给经销商开具 40 万车辆发票，经销商给厂家回款 40 万，这种情况下，金融服务费发票该如何记账

董孝彬老师 解答

2025-12-19 23:25

您好，
车辆实际含税售价为280000元，金融公司支付的20000元为单独的服务佣金。经销商收到280000元车款时，借记银行存款280000元，贷记主营业务收入247787.61元、应交税费—应交增值税（销项税额）32212.39元；收到20000元服务费时，借记银行存款20000元，贷记其他业务收入18867.92元、应交税费—应交增值税（销项税额）1132.08元，两项收入独立核算，无客户欠款。


车辆合同含税总价为300000元，金融公司仅代付280000元车款，剩余20000元形成客户欠款，同时金融公司单独支付20000元服务费。确认收入时，借记银行存款280000元、应收账款—客户20000元，贷记主营业务收入265486.73元、应交税费—应交增值税（销项税额）34513.27元；收到服务费时，借记银行存款20000元，贷记其他业务收入18867.92元、应交税费—应交增值税（销项税额）1132.08元；后续客户偿还20000元欠款时，借记银行存款20000元，贷记应收账款—客户20000元。