公司是做私发零售酸奶的因为有效期时间短，经常会有退货，这个应该怎么做帐。

冰火柴 追问

2018-07-07 09:51

分录应该怎么写

佟老师 解答

2018-07-07 09:51

你之前是怎么做的分录，确认收入了吗

冰火柴 追问

2018-07-07 09:54

有的是直接货到账清有的是，按时间结账

冰火柴 追问

2018-07-07 09:55

货到账清的就是借：银行存款 贷：主营业务收入  同时结转成本

冰火柴 追问

2018-07-07 09:57

按时间结的就是，借：应收账款 贷主营业务收入，这时结转成本吗？我还不知道，我是小白一个。

佟老师 解答

2018-07-07 10:03

那现在退货，借：主营业务收入 
                            应交税费-应交增值税（销项税） 
                          贷：银行 
                    借：库存商品 
                       贷：主营业务成本

冰火柴 追问

2018-07-07 13:19

退回过期的奶直接扔掉了。是怎么做分录？

佟老师 解答

2018-07-07 13:23

借：管理费用 
贷：原材料/库存商品