公司只给员工交公积金不发工资，分录应该怎么做

上善若水 追问

2018-07-07 09:58

算是吧

佟老师 解答

2018-07-07 10:04

借：管理费用-公积金 
       营业外支出 
      贷：应付职工薪酬-公积金

上善若水 追问

2018-07-07 10:20

老师，你是说个人部分做营业外支出吗

佟老师 解答

2018-07-07 10:24

对，这部分所得税汇算时不能抵扣，

上善若水 追问

2018-07-07 10:33

就是个人一半是不能公司按照费用扣除，汇缴时调增

佟老师 解答

2018-07-07 10:39

是的，这种不可以扣除

上善若水 追问

2018-07-07 10:48

好的，老师，还有个问题，银行办理的网银 U棒收的费用，入账是管理费用还是财务费用

佟老师 解答

2018-07-07 10:49

财务费用，一般与银行发生的费用计入到财务费用