小规模纳税人，上季度申报了一笔无票收入，现这个季度发票开出去了，现在怎么做账，怎么处理

张小宝 追问

2025-12-17 10:04

分录怎么做老师

文文老师 解答

2025-12-17 10:06

冲减收入 借：应收账款（负数）  贷：主营业务收入（负数） 贷：  应交税费-应交增值税 （负数） 
开票收入 借：应收账款  贷：主营业务收入  贷：  应交税费-应交增值税

张小宝 追问

2025-12-17 10:07

报税的之后报表上怎么写

文文老师 解答

2025-12-17 10:10

按利润表上的收入填写即可

张小宝 追问

2025-12-17 10:12

之前上个季度按无票收入缴税了，因为有这笔超过了30w，我申报增值税的报表需要怎么写呢

文文老师 解答

2025-12-17 10:19

现在补开发票，做上述分录，不会影响补开当季收入的