我司小规模纳税人，前几天收到税局短信息，让自查是否有漏报，如有自行更正，现查到2022年6月有笔不含税收入2504.85元漏报了，是否增值税更正在2022年2季度？所得税更正在2022年度A表吗？

水菁@ 追问

2025-12-15 15:54

那直接更正到第四季度行吗？

暖暖老师 解答

2025-12-15 15:55

也可以的额，汇算清缴也得更正的这个

水菁@ 追问

2025-12-15 15:57

具体更正在哪个表格栏次呢？

暖暖老师 解答

2025-12-15 15:58

这个属于为带到起征点应该如果季度没超过30万的

水菁@ 追问

2025-12-15 15:59

季度没有超过30万

暖暖老师 解答

2025-12-15 16:00

那就加在原来申报的地方就可以的

水菁@ 追问

2025-12-15 16:01

那所得税的怎么填写呢？

暖暖老师 解答

2025-12-15 16:02

加到营业收u人那里就可以啦

水菁@ 追问

2025-12-15 16:03

之前有个老师说是放到纳税调增那里的？

水菁@ 追问

2025-12-15 16:07

是啊，有什么原因吗？

水菁@ 追问

2025-12-15 16:09

之前的老师说调表不调帐，2022年的财务报表不调，因为还有几百块钱进项的，帐务做到2025年，这样对吗？

暖暖老师 解答

2025-12-15 16:09

不需要的，这个是正常的

水菁@ 追问

2025-12-15 16:09

那所得税那个到底是更正到营业收入还是纳税调增项目？

暖暖老师 解答

2025-12-15 16:12

你这个本来就是收入，正常做账，收入哪里有调增的做法，又不是费用

水菁@ 追问

2025-12-15 16:17

他说的是在纳税调整表格里面填写，里面有个未按权责发生制收入

暖暖老师 解答

2025-12-15 16:17

你这个不属于，你是漏报了

水菁@ 追问

2025-12-15 19:57

那漏报了到今年再报不属于未按权责发生制吗？

暖暖老师 解答

2025-12-15 20:21

是的，你说的是正确的

水菁@ 追问

2025-12-15 21:45

那要改财务报表吗

暖暖老师 解答

2025-12-15 22:14

修改追溯以前年度报告

水菁@ 追问

2025-12-16 11:56

能详细说一下在哪张报表哪个明细进行修改吗？没做过不大会

暖暖老师 解答

2025-12-16 11:57

你修改几月的收入就改几月的财务报表和后边的人收入有连续性