老师，我们单位没有销售收入，有业务招待费，老板让计算一下需要多少销售收入，才能汇算请教不交所得税呢，谢谢老师

静～sophia 追问

2025-12-15 15:19

老师，现在业务招待费是1440元，按照您那个计算1440*0.6/0.005=172800元，那就是销售收入172800元的销售额，那么就是172800*0.005=864  ，1440*0.6=864，等于没有问题了，谢谢老师的教导

静～sophia 追问

2025-12-15 15:21

老师，对了，那纳税调整表，业务招待费的第一列是实际发生额1440元，那孰低是两个都是864，应该怎么办呢，要是填864元，那调增1440-864=576，那不是还得调增576*0.05的企业所得税吗，，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 15:21

是的，就是那样计算的

静～sophia 追问

2025-12-15 15:24

老师，现在业务招待费是1440元，老板让计算销售收入多少，才不缴纳企业所得税，那刚才不是还得缴纳576的吗，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 15:27

关键是销售收入172800元-你还得有成本-864=0

静～sophia 追问

2025-12-15 15:30

老师，我不是很明白，麻烦您在给我讲讲，纳税调整表第一列是1440元，那孰低都是864元，是填864元吧，那调增不就是用于1440-864吗，哪里来的成本864元，我不明白，谢谢老师麻烦回答一下

家权老师 解答

2025-12-15 15:36

意思是不能只有收入，还得有成本哈。

静～sophia 追问

2025-12-15 15:39

老师，，目前没有成本，只有管理费用，用减去管理费用吗，要是假如没有成本费用的话，业务招待费1440元，怎么退算销售收入不交税呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 15:44

开票的收入不能超过7.2，没有其他成本的话

静～sophia 追问

2025-12-15 15:47

老师，我哪里没有理解透，第一列是实际发生1440元，孰低这块低于1440元，都得调增，那孰低这块，怎么超过1440元呢，谢谢老师了

家权老师 解答

2025-12-15 15:54

你只有1440元的接待费做成本，那么最高只能开票做1440的收入。按0.5%计算扣除额都要纳税调增，因为只能扣除0.5%，不是按60%扣除了

静～sophia 追问

2025-12-15 16:00

老师，是不是172800*0.005=864元，不超过172800元，就不用调增呢，那我总觉得第一列是1440呢，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 16:01

那个只是不纳税调增的问题，关键是你不想交所得税还需要取得成本发票

静～sophia 追问

2025-12-15 16:03

老师，那您在帮忙解释一下，第一列1440元，怎么才能超过1440孰低这个原则呢，我这块不是很明白，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 16:07

意思是收入*0.5%与1440*60%，哪个金额更低就按那个金额扣除

静～sophia 追问

2025-12-15 16:09

老师，还是麻烦问您一下，不是倒退出来172800元，销售收入不用调增吗，我的意思是第一列1440元，第二列864元，用1440-864=576不是还得调增吗，谢谢老师

家权老师 解答

2025-12-15 16:14

意思是只调增576这么多。必须要调增的，因为只能扣除60%